Упп регистры ндс. Учет ндс. Учет НДС с продаж
Сегодня российский бизнес стал полноправным участником международного рынка и занимает довольно прочное положение в...
Сегодня российский бизнес стал полноправным участником международного рынка и занимает довольно прочное положение в отдельных нишах. Россия является одним из ведущих экспортеров углеводородного сырья, стального проката, цветных металлов. Однако с каждым годом растет число предприятий в технологически сложных отраслях (аэрокосмическая, атомная энергетика, ВПК), занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
Это обусловлено как растущим спросом на продукцию российских компаний, так и довольно благоприятными налоговыми режимами. Одной из льгот, которая предусмотрена налоговым законодательством Российской Федерации, является нулевая ставка НДС при осуществлении операций по реализации товаров (продукции) на экспорт. Это позволяет компаниям-экспортерам экономить заметные средства, что особенно актуально во время кризиса.
Однако довольно часто камнем преткновения становятся споры налоговых органов и экспортеров об обоснованности применения нулевой ставки и налоговых вычетов «входного» НДС со стоимости товаров (работ, услуг), использованных при производстве и (или) реализации на экспорт. Правильная организация учета экспортных операций может снять значительное число вопросов.
Решение «1С:Управление производственным предприятием 8» позволяет автоматизировать даже самые сложные ситуации учета НДС, с которыми сталкиваются предприятия-экспортеры в своей практической деятельности:
Проектный опытОАО «Русское авиационное общество» - пример российского предприятия, преимущественно работающего с экспортными операциями. Компания занимается разработкой, производством и ремонтом авиационной техники, поставками комплектующих изделий и запасных частей. Основными покупателями предприятия являются зарубежные компании.
До начала проекта внедрения «1С:Управление производственным предприятием 8» учет сложного НДС и подготовка комплекта документов для подтверждения нулевой ставки НДС были крайне трудоемкими и требовали постоянного кропотливого контроля со стороны бухгалтерии и менеджмента «Русавиа». Вопрос построения современной информационной системы регламентированного учета стоял довольно остро, предпринимались попытки самостоятельного развития существующих информационных систем на предприятии. Однако в конце 2006 г. руководством компании было принято решение автоматизировать учет с помощью программного продукта «1С:Управление производственным предприятием 8». Причиной выбора послужили развитые возможности сложного учета НДС в типовой конфигурации программного продукта.
Для внедрения программного комплекса был выбран Внедренческий центр «Раздолье». Изучив основные бизнес-процессы предприятия, специалисты ВЦ «Раздолье» адаптировали типовой функционал «1С:Управление производственным предприятием 8» и внедрили программный продукт на 15 рабочих мест. В результате проекта были введены в эксплуатацию подсистемы бухгалтерского и налогового учета, расчета зарплаты, кадрового учета, управления запасами, продажами и закупками, управление денежными средствами, управление производством.
В ходе внедрения особое внимание было уделено разделу «Учет НДС». Специалисты ВЦ «Раздолье», в целях обеспечения прозрачности учета НДС и автоматизации операций с НДС, предложили оптимальную схему работы с минимальными доработками типового функционала программы.
В результате были решены следующие задачи:
- Раздельный учет доходов и расходов, относящихся к деятельности облагаемой нулевой ставкой и обычной ставкой НДС
- Контроль сроков подтверждения применения нулевой ставки НДС
- Определение сумм вычетов НДС относящихся к деятельности облагаемой нулевой ставкой и обычной ставкой НДС
- Восстановление НДС ранее принятого к вычету по деятельности облагаемой обычной ставкой НДС, но позже использованного для экспорта
- Отражение возмещения НДС
- Автоматическое заполнение книги покупок и книги продаж с учетом разных ставок НДС
- Автоматическое заполнение декларации по НДС
Согласно требованиям законодательства предприятия, применяющие разные ставки НДС, обязаны вести раздельный учет доходов и расходов, относящихся к видам деятельности, облагаемым разными ставками НДС.
В решении «1С:Управление производственным предприятием 8» раздельный учет доходов обеспечивается путем использования аналитики по ставкам НДС на счете учета доходов. В результате при любой реализации фиксируется ставка НДС, по которой оформляется отгрузка.
Когда производится реализация на экспорт, её сумма также сохраняется в отдельном регистре по нулевой ставке НДС, причем отгрузку можно производить непосредственно конечному покупателю или через посредника-комиссионера.
В «1С:Управление производственным предприятием 8» можно организовать и детализированный учет входящего НДС с товаров и услуг.
Зачастую в момент регистрации счет-фактуры на услуги или товары в системе бухгалтер уже знает, относится этот НДС к деятельности по ставке 0% в полном объеме, подлежит распределению по видам деятельности или относится на реализацию по ставке НДС 18%. В типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» существует возможность указывать вид входящего НДС при оприходовании товаров или услуг.
В результате в конце отчетного периода бухгалтер видит, какую сумму принимать к вычету в текущем отчетном периоде в полном объеме, какую отнести на счет НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт) и какая сумма подлежит распределению по видам деятельности. Минимальная доработка сервисных возможностей программы делает подсистему учета НДС абсолютно прозрачной и упрощает механизмы подготовки и проверки отчетности по НДС.
Подготовка пакета документов для подтверждения реализации по ставке НДС 0% в каждом отчетном периоде осуществляется для тех реализаций по ставке 0%, у которых период от даты их отгрузки (даты помещения товаров под таможенный режим экспорта) до даты подтверждения ставки НДС 0% составляет 180 дней.
Для упрощения подбора таких документов в каждом отчетном периоде специалистами ВЦ «Раздолье» в типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» предусмотрены следующие изменения:
- в документах отгрузки появился дополнительный реквизит - «Период подачи декларации»;
- добавлена возможность автоматического заполнения регламентных документов подсистемы «НДС» («Подтверждение нулевой ставки НДС», «Формирование записей книги покупок (при предъявлении к вычету НДС 0%) с отбором по периоду подачи декларации.
Учет МПЗ для целей НДС
При комплектации или поступлении МПЗ на склад, поступившая партия фиксируется в отдельных регистрах для целей НДС. Это дает возможность восстановить сумму принятого к вычету НДС при реализации партии товаров на экспорт и хранить на отдельном счете бухгалтерского учета сумму предъявленного НДС до подтверждения правомерности применения нулевой ставки.
Кроме того, в документе поступления можно указывать в какой деятельности будет применяться приходуемая партия МПЗ. Если есть уверенность, что партия будет использоваться в целях экспортной реализации, то сумма входящего НДС будет сразу отнесена на отдельный субсчет счета 19. В результате, входящий НДС по прямому экспорту будет принят к зачету только в периоде подтверждения нулевой ставки по конкретной отгрузке.
Для указания назначения МПЗ для целей НДС пользователь выбирает один из вариантов: Внутренний или Экспортный НДС.
Например, закупка канцелярских товаров для административно-управленческого персонала будет учтена как внутренний НДС. А закупка сырья для производства деталей, которые будут использоваться для выполнения заказов покупателей, будет учтена как экспортный НДС.
Учет косвенных расходов для целей НДС
Для косвенных расходов можно применять аналогичный метод учета, как и для МПЗ. В момент отражения расходов по услугам сторонних организаций пользователю следует установить вид входящего НДС. Следует выбрать значение из вариантов:
Признак «Внутренний НДС» означает, что входящий НДС не относится к деятельности облагаемой нулевой ставкой НДС и соответственно сумму внутреннего НДС можно принимать к вычету в отчетном периоде, в котором фактически был получен счет-фактура.
Признак «Внутренний распределяемый» устанавливается для расходов, которые относятся и к деятельности, облагаемой по нулевой ставке, и к деятельности, облагаемой обычной ставкой НДС.
В этом случае, в конце отчетного периода накопленная сумма НДС будет распределена по видам деятельности пропорционально выручке от каждого вида деятельности. Распределение производится на каждую экспортную отгрузку, которая прошла в отчетном периоде.
Признак «Экспортный распределяемый НДС» означает, что входящий НДС относится только к деятельности, облагаемой по нулевой ставке НДС. При этом сумма входящего НДС будет распределена по отгрузкам, которые прошли в отчетном периоде пропорционально сумме реализации.
Прямой экспорт назначается только в том случае, когда расход связан с конкретной отгрузкой на экспорт. Например, международная перевозка грузов.
Распределение производится регламентным документом по НДС «Распределение НДС косвенных расходов». Для каждого типа входящего НДС создается отдельный документ. В шапке документа указывается тип входящего НДС. Документ заполняется автоматически.
Входящий НДС, отнесенный на экспорт, не будет принят к вычету в текущем отчетном периоде, а будет принят только в периоде подтверждения правомерности применения нулевой ставки НДС.
Подтверждение нулевой ставки
В соответствии с требованиями НК РФ пакет документов для подтверждения права применения ставки 0 % налогоплательщик обязан предоставить в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров (продукции) под таможенный режим экспорта. В том случае, если налогоплательщик не смог в установленные сроки подтвердить свое право на применение налоговой ставки 0 %, он обязан исчислить НДС с суммы реализации по ставке 18 % (10 %). Сумма начисленного НДС, должна быть отнесена на расходы периода.
В типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» для отражения вышеупомянутой операции используется документ «Подтверждение нулевой ставки НДС».
Для того чтобы пользователь видел только документы отгрузки, по которым уже вынесено решение подтверждения или неподтверждения нулевой ставки НДС в текущем периоде, в некоторых проектах автоматизации специалистами ВЦ «Раздолье» типовой документ программы доработывается таким образом, чтобы при автоматическом заполнении, в табличную часть документа были включены только те отгрузки, срок подтверждения которых указан в шапке документа.
Кроме того, для частных случаев был создан документ «Регистрация решения о возмещении НДС». Документ предназначен, для регистрации вычета входящего НДС, по отгрузкам, для которых не было подтверждения нулевой ставки, но позже было принято решение о возмещении.
Автоматическое заполнение книги покупок и книги продаж
Решение «1С:Управление производственным предприятием 8» позволяет все разделы Декларации по НДС заполнять автоматически.
В конце каждого отчетного периода в программе формируется два документа «Формирование книги продаж», отдельно для обычной реализации и отдельно для экспортной реализации. Документы заполняются автоматически. При заполнении документа для обычной реализации, заполняется вся реализация, прошедшая в течение отчетного периода, за исключением экспортной. А при заполнении документа для экспортной реализации, заполняются только документально подтвержденные отгрузки.
Аналогично книге продаж, формируются два документа «Формирование книги покупок». Документы также заполняются автоматически. Первый для вычета входящего НДС, не относящегося к деятельности, облагаемой по нулевой ставке НДС. При заполнении в документ будет включен НДС с типом «Внутренний НДС» и «Внутренний распределяемый» в части распределенной суммы.
Второй документ «Формирование книги покупок» заполняется для входящего НДС по экспорту. Строки документа будут заполнены только по НДС к вычету, относящемуся к подтвержденным отгрузкам.
В результате проведения всех вышеперечисленных операций все разделы Декларации по НДС будут заполнены автоматически. Кроме того, с помощью таких отчетов, как «Анализ входящего НДС», «Анализ начисленного НДС», «Ведомость по НДС, предъявленному по реализации 0%», «Ведомость по реализации по ставке 0%» и множества других отчетов по НДС можно получить достоверную и наиболее полную информацию о текущих и прошлых операциях с НДС.
Таким образом, используя правильную методологию работы с подсистемой НДС в программе «1С:Управление производственным предприятием 8», можно автоматизировать учет всех, даже самых сложных, операций учета НДС на предприятиях.
В последних мартовских релизах программ 1С реализована работа в соответствиии с 21 НК РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, по которому с 1 января 2018 года вводится новая категория налоговых агентов по НДС - покупатели (получатели) сырых шкур и лома. Найти новый функционал в программе для многих оказалось не так просто.
Покажу на примере 1С:Управление производственным предприятием (1С:УПП) какие настройки нужно сделать для работы по 335-ФЗ в 1С:
Чтобы появилась печатная форма «Счета-фактуры» используемая для реализации лома и сырых шкур животных, в УПП нужно внести изменения в настройки. В полном интерфейсе заходим в:
Операции>> Константы >> Настройки параметров учета
Рис.1 Настройки параметров учета для 335-ФЗ в 1С
В настройках НДС нужно установить «Галочку» «Оформлять счета-фактуры специального вида при реализации лома черных металлов, сырых шкур или вторичного алюминия (п. 8 ст. 161 НК РФ)»
Рис.2. Настройка НДС для 335-ФЗ в 1С
Далее в договоре с контрагентом нужно установить «Галочку» «По договору идет реализация лома черных металлов, сырых шкур или вторичного алюминия (п. 8 ст. 161 НК РФ)». ВНИМАНИЕ!!! Данный признак появляется только если «Вид договора» установлен «С покупателем»!
Рис.3. Заполнение договора для 335-ФЗ в 1С
В документе «Реализация товаров и услуг» по данному договору должна быть указана любая ставка НДС, кроме ставки «Без НДС»
Тогда при печати «Счета-фактуры» в графе «Налоговая ставка» будет выводится «НДС исчисляется налоговым агентом»
Рис.4. Счет-фактура 335-ФЗ в 1С
Вот и все. Надеюсь данная статья оказалась Вам полезна!
____________________________________
Эта статья адресована, в первую очередь, техническим специалистам…
На тему «сложного учета НДС в 1С» можно найти статьи, однако большинство из них написано «слишком сложно»: налоговыми консультантами для продвинутых бухгалтеров…
И это объяснимо, так как в учете НДС есть сложные, неоднозначные юридические моменты (см. 21 главу НК РФ).
Кроме того, и сам процесс учета НДС (когда, например, необходимо восстановить НДС, использовать различные счета учета и т.д.) с бухгалтерской точки зрения является достаточно сложным.
Таким образом, техническому специалисту (специалисту по сопровождению, программисту) бывает довольно трудно «докопаться» (понять — что и как должно работать) в УПП, когда речь идет о сложном учете НДС.
И наконец, еще одной причиной того, что «трудно докопаться» — является сама программа УПП.
Итого : цель данной статьи – помочь тех. спецам разобраться в следующих вопросах:
Эта информация в доступной форме будет представлена во второй части статьи.
Эта информация будет представлена части №3 данной статьи.
Кроме того, в этой части обратим внимание на некоторые смежные (с темой сложного учета НДС) вопросы: на настройку РАУЗ, партионного учета и учета по номерам ГТД.
Эта информация будет представлена (на демонстрационном примере) в части №4 данной статьи.
Помимо работы механизмов учета НДС, так же (на демонстрационном примере) будет показана методика учета производственных операций, калькуляции себестоимости и использование РАУЗ (расширенной аналитики учета затрат). Таким образом, данная статья может быть полезна широкому кругу специалистов, осваивающих конфигурацию УПП.
1. Теория для «технарей» доступным языком.
Что такое «сложный учет НДС» и в чем проявляется его «сложность»?
Прежде чем отвечать на этот вопрос, определимся: а в чем, вообще, сложность с учетом НДС?
В процессе учета НДС, с технической точки зрения можно выделить три основных фазы:
Фазы 1 и 2 технически реализуются относительно просто. Более сложной является фаза 3.
Экономическая суть фазы 3 – это обоснованно (законно) уменьшить (за счет сумм вычетов) сумму начисленного государству налога (то, что начисляется на фазе 2).
Обоснованными основаниями к вычету являются суммы НДС, уплаченные поставщику (выделение НДС происходит при покупке – фаза 1, а вот принятие их к вычету – на фазе 3).
Сложность в принятии к вычету состоит в том, что налоговый кодекс РФ (далее НК РФ) требует проверять различные доп. условия, необходимые для вычета НДС.
Например, в бух. учете (для купленного товара или услуги) должна быть зарегистрирована счет-фактура поставщика. А для основного средства еще и необходим факт его принятия к учету (мало купить, нужно принять к учету, в Дт01).
Еще нужно учитывать, к примеру, авансы, входящие от покупателей. На них нужно отдельно оформлять «счета-фактуры на аванс», далее отражать их (до погашения аванса) в книге продаж, затем (после погашения) уже отражать в книге покупок.
Есть, к примеру, и иные ситуации: начислять НДС при проведении строительно-монтажных работ (внутренние работы, которые осуществляет сама организация).
В НК прописано много разных «особых ситуаций», которые нужно технически учесть в программе. Однако, объединяет их одно — основная сложность будет в фазе 3.
ИТОГО: основной технической сложностью, в целом, является принятие НДС к вычету. Отсюда следует, сложности (в первую очередь) с формированием книги покупок.
Теперь вернемся к вопросу, что же такое «сложный учет НДС» ?
Это, когда в учете есть операции как с «обычными» ставками НДС, так и со ставками НДС 0% или Без НДС.
В НК предусмотрены и действуют следующие ставки НДС:
1) Если продан ТМЦ, который был ранее куплен, то определяется партия товара (по которой он был куплен) и, соответствующая счет-фактура поставщика.
2) Если помимо прямых расходов на приобретение товара у экспортера были еще и косвенные (например, оплата поставщику услуг по бух. обслуживанию), то эти косвенные расходы так же следует «увязать» с экспортной деятельностью (а значит и вычет по НДС можно получить только после подтверждения ставки 0%).
«Увязать» соответствие между товарами, которые проданы на экспорт и товарами (а так же услугами) которые приобретены (и по которым получен вычет по НДС).
Технически «увязка» происходит так: по каждому проданному на экспорт ТМЦ определяются счета-фактуры входящие (от поставщиков).
Принятие НДС к вычету отражается в бух. учете проводкой «Дт68.2 Кт19.x». Следует обратить внимание, что данная проводка формируется в УПП не за счет документа «Счет-фактура», а за счет документа «Формирование записей книги покупок». «Формирование записей книги покупок» — регламентный документ, который обычно формируется в конце налогового периода. Этот документ «умеет» сам найти и сформировать НДС к вычету (режим – автозаполнения). Есть в УПП и еще один (скорее – «ручной») вариант отражения НДС к вычету. Это – формирование специального документа «Отражение НДС к вычету».
Восстановление НДС отражается в бух. учете обратной проводкой «Дт 19.x Кт68.2». В УПП эта операция оформляется документом «Восстановление НДС».
Следует обратить внимание, что данная операция может быть отражена как в книге покупок (как запись, сторнирующая предыдущие записи в книге покупок и НДС принятый к вычету ранее), так и в книге продаж (как сумма НДС, которая увеличивает Кт68.2 и сумму начисленного НДС к уплате, соответственно).
Есть еще некоторые характерные ситуации, когда возникает (или может возникнуть) потребность в сложном учете НДС:
Однако, на практике многие бухгалтера настаивают на том, что НДС по таким операциям тоже следует восстанавливать… Скорее всего это диктует практика «общения» с налоговыми органами.
Очевидно, что восстановление НДС – технически не простая задача. Рассмотрим, как можно «упростить себе жизнь», если у нас есть сложный учет НДС.
В остальных случаях мы теряем возможность уменьшить налогооблагаемую базу (за счет принятие НДС к вычету), однако существенно упрощаем ведение учета.
А ведь процесс ведения сложного учета сам стоит дополнительных денег. И это тоже нужно оценивать.
Т.е мы списываем НДС только по тем ТМЦ, которые безмозмездно передаем. Остальной НДС (оставшиеся 50 штук) принимаем к вычету.
2. Настройки и особенности УПП 1.3; расширенная аналитика учета и партионный учет; учет по номерам ГТД.
В редакции 1.3 УПП предусмотрены различные настройки, которые определяют как работу конфигурации в целом, так и включение (или отключение) того или иного функционала конфигурации для нашей текущей информационной базы.
Главным образом, работу программы определяют настройки параметров учета и учетная политика организации (бухгалтерский и налоговый учет).
В карточке номенклатуры так же присутствует подобный флажок, однако (в отличии от флажка на закладке НДС) он относиться к «основному» партионному учету ТМЦ, т.е для оценки их себестоимости.
Так как для оценки себестоимости ТМЦ мы не будем использовать партионный учет, а будет использовать механизмы РАУЗ, то указанный флажок нам будет не нужен.
Итак, можем зафиксировать следующее : одновременно с методологией РАУЗ (для целей расчета с/с) в нашем примере будет параллельно вестись еще и партионный учет.
Таким образом, у нас возникает некоторая дополнительная учетная возможность. И здесь я приведу пример , какую еще дополнительную пользу можно будет из этого извлечь..
Пример будет касаться учета ТМЦ по номерам ГТД. И если ваша организация занимается внешнеэкономической деятельностью (экспорт товаров), то скорее всего актуальным для вас является и учет по ГТД…
Итак, известно, что в УПП специально предусмотрен механизм учета ТМЦ по номерам ГТД. Это штатная возможность конфигурации реализуется через учет ТМЦ в разрезе серий номенклатуры (не путать с серийными номерами, которые тоже предусмотрены в УПП).
Однако, если главное и единственное (зачем вы собираетесь использовать учет по сериям) – это учет по номерам ГТД, то стоит хорошенько задуматься перед тем как сделать такой выбор..
Даже если мы не усложняем учет по сериям (за счет партионного учета), то все равно появление в учете ТМЦ еще одного аналитического разреза (серия номенклатуры) очевидно усложняет работу УПП. Т.е при каждой операции расхода ТМЦ в документе нужно будет заполнять колонку «Серия номенклатуры». Обеспечить это не так просто, как кажется на первый взгляд:
А какая есть альтернатива использованию серийного учета?
Как вариант, можно использовать партионный учет для целей НДС.
Конечно, в этом случае потребуются некоторые доработки конфигурации (например, доработка документа «Счет-фактура выданная»), однако вести учет по сериям, «бороться» за корректное автозаполнение и перезаполнение документов не потребуется.
Не потребуется так же и перепроведение документов. Достаточно будет в конце периода (месяца) запустить регламентную обработку «Проведение документов по регистрам НДС».
Более того, использование данной обработки в нашем случае (напоминаю, что мы будет использовать РАУЗ) будет обязательным. Т.е формирование движений по регистрам партионного учета НДС, а так же списание НДС в бух. учете происходит только после того, как данная обработка выполнена.
Последнее, на чем я остановлюсь в данном разделе – это настройки параметров учета, касающиеся РАУЗ. Я специально буду использовать режим РАУЗ «Управленческии и регламентный учет».
Т.е расчет с/с будет выполняться отдельно для регламентного учета (выбранной организации) и отдельным документов для УПР учета (для всей компании в целом). И после расчета с/с, мы проанализируем структуру себестоимости и вхождение в нее НДС.
Характерно, что при создании новой базы по умолчанию УПП включает режим РАУЗ, однако режим использования расширенной аналитики автоматически устанавливается «Регламентированный учет с дополнительной аналитикой». И как сменить режим использования РАУЗ? Осуществляется это не вполне очевидным способом..
Что бы сменить это режим нужно сделать так: с начала установить переключатель в положение «Использовать партионный учет», затем нажать кнопочку «Изменить настройку»…, и после этого снова вернуть переключатель в режим «Использовать расширенную аналитику учета затрат»… Только после этого появиться меню с возможностью выбора режима РАУЗ.
3. Решение демонстрационного примера, комментарии.
В этой части статьи на демонстрационном примере будет показана методика (возможные варианты отражения в УПП) следующих хоз. операций:
Так же, пример будет полезен для освоения УПП в части производственного учета и работы с РАУЗ.
А теперь – сам пример, скриншоты, комментарии…
Предприятие «ДеФакто» изготавливает продукцию «Изделие №1».
В состав изделия входят:
Производственный процесс осуществляют два подразделения:
В основном цехе выполняется выпуск полуфабриката, а затем сборка продукции.
После этого, вспомогательный цех осуществляет покраску продукции; на этом производственный процесс заканчивается.
Первый месяц:
Оформим поступление материалов. Выделим входящий НДС;
Обращу внимание на то, что для учета НДС необходимо сформировать документ Счет-фактура входящий (см. гиперссылку). При этом, документ Счет-фактура входящий (за исключением счетов-фактур на аванс) движений и проводок не делает. Выделение входящего НДС (Дт19x Кт68.2) выполняется документов «Поступление товаров и услуг», а принятие НДС к вычету (Дт68.2 Кт19x), обычно осуществляется регламентным документом «Формирование записей книги покупок».
Очень важным является правильно «проставить флажки» для документа на форме «Цены и валюта». Для учета НДС там предусмотрено три флажка:
Данные о материалах заполним автоматически, по спецификациям. Если не включен режим автоматического распределения материалов (см кнопочку Настройка), то необходимо заполнить данные на закладке «Распределение материалов» (используем кнопочку «Заполнить»).
Проведем документ и обратим внимание на то, что проводоки в БУ и НУ не сформировались.
Вопрос: почему?
Суть в том, что так как направление выпуска мы указали «в затраты», то с позиции бухучета никакого выпуска полуфабриката не произошло. Т.е нет Дт21 счета, и это справедливо. Но при этом данный документ выполняет движения по регистрам учета затрат (упр и регл).
А зачем использовать вариант выпуска «в затраты». Что это дает?
Вот в конфигурации «Бухгалтерия предприятия 2.0» варианта выпуска «в затраты» нет. И по этому, что бы далее использовать полуфабрикат (например для выпуска ГП) , после того как полуфабрикат был выпушен на склад (Дт21 счета) нужно дополнительно отразить в учете (оформить документ) «Требования накладная» на передачу в производство полуфабриката.
Таким образом, УПП в этом случаем, позволяет более гибко вести учет и избавить нас (при необходимости) от оформления лишних документов-движений по ТМЦ. Т.е если производство сложное, то документов «Требование-накладная» на передачу ТМЦ «туда-сюда» может быть много.
Далее, на основании «Отчета производства за смену» удобно ввести документ «Требование-накладная». Это позволяет автоматически (по данным, указанным на закладке «Материалы») сформировать документ «Требование-накладную».
Обратим внимание, что ТМЦ «списались» по количеству, но по сумме не списались. Почему?
Суть в том, как настроено в учетной политике формирование учетный цен.
Почему «учетных цен» а не себестоимости?
Потому что мы используем РАУЗ и себестоимость появляется (рассчитывается) только после оформления соответствующей регламентной процедуры. А до этого момента — учет выбытия ТМЦ можно вести по учетным ценам (или по нулевым, что является частным случаем учетных цен).
В нашем случае, если бы мы установили учетные цены (сформировали документы «Установка цен номенклатуры» по типу цен «Плановая с/c»), то при списании ТМЦ мы бы увидели как количество, так и стоимость списания.
А после расчета с/с списания автоматически скорректируется. Т.е произойдет выравнивание стоимости списания до величины фактической с/с. И это автоматически выполняет документ «Расчет с/с выпуска».
Далее, сформируем выпуск (на основной склад) «Изделия 1». Здесь мы видим, что проводка в Дт43 (выпуск готовой продукции) сформировалась, но только по количеству. Это объяснимо — с/с появиться только после ее расчета, а предварительные (плановые цены) на «Изделие 1» у нас не внесены.
Так же на основании отчета производства введем документ «Требование-накладная». При этом, в требование накладной оставим только позицию «Крепеж». Позицию «Полуфабрикат» передавать в цех не нужно. Она и так находится в производстве, так как выпуск полуфабриката был в затраты (в подразделение основной цех).
Теперь осталось «покрасить» наше изделие и все. И оно окончательно готово.
Предположим, что покраску осуществляют во вспомогательном цехе, и красят там разные изделия.
Отдельных нормативов расхода краски на каждое изделие нет. Да и экономического смысла в этом нет… Таким образом, покраска является косвенной затратой и мы можем отнести ее на общепроизводственные расходы (ОПР).
Отразим в учете, что были произведены покрасочные работы (10 операций). И было израсходовано 10 банок краски.
Для того, что бы косвенные расходы правильно «вошли» в состав с/с готовой продукции необходимо настроить способы распределения статье затрат (и статей затрат организации — это по регл. учету).
И так, все производственные операции завершены. Пора переходить к расчету с/с продукции.
Сформируем два документа «Расчет с/c». Один документ – по регламентному учета (бух и нал; по организации ДеФакто), другой документ – по управленческому учета (по компании в целом).
Обращу ваше внимание, что отдельный расчета с/с (по упр. и по регл. учету) выполняется только в том случае, когда в настройках РАУЗ мы выберем вариант использования «Регламентный и управленческий учет».
В остальных случаях формируется только документ расчета с/с по регл. учету, и таки образом c/с по упр. учету либо полностью совпадает с бухгалтерской, либо (совпадая по сумме) отличается более детальной аналитикой.
И так, видим, что документ рассчитался без ошибок. Видим проводки, в которых «нулевая себестоимость» скорректировалась до фактической. Теперь пора проанализировать структуру рассчитанной себестоимости.
Отдельно сформируем отчеты «Калькуляции с/с» по регламентному и управленческому учету.
Сразу обратим внимание, что с/с в управленческом учете получилась больше, чем в регламентом.
Почему?
Все просто. Это – из-за НДС.
Суть в том, что в упр. учета НДС у нас входит в затраты, а в регламентном учете он учитывается отдельно и в с/с продукции не входит. Т.е, например, входящий НДС по приобретенным материалам мы в дальнейшем сможем принять к вычету и тем самым уменьшим свои расходы по уплате налогов.
Однако, как я писал ранее, сложности в учете возникнут тогда, когда нужно будет увязать «входящий НДС» и «реализацию продукции» по разным ставкам НДС (сложный учет НДС).
Так как в текущем месяце продаж не было, то формировать «Книгу продаж» нет смысла.
А вот сформировать книгу покупок мы вправе, так как был выделен входящий НДС, зарегистрированы входящие счета-фактуры.
Что бы сформировать отчет «Книга покупок» необходимо, что бы в учете были отражены проводки Дт68.2 Кт19x. Основным способом их формирования в УПП является оформление документа «Формирование записей книги покупок».
В документе есть кнопочка «Заполнить», которая позволяет автоматически сформировать (по текущим данным учета) записи книги покупок. Если необходимо, пользователь может «в ручную» скорректировать эти записи.
Попробуем сформировать записи и получим примерно такой результат..
Cтранно, почему так? Ведь входящий НДС есть!
Суть в том, что параллельно основному учету затрат (мы используем РАУЗ) ведется партионный учет по НДС. Этот учет технически основан на регистрах накопления учета НДС.
Движения по этим регистрам документы делают не в момент их проведения, а в другой фазе – когда мы запускаем специальную регламентную обработку «Проведение документов по регистрам НДС». В этот момент технически происходит распределение по партиям и допроведение документов по регистрам НДС.
То, что это выполняется при работе специальной обработки – это правильно и удобно. Т.е, например в течении месяца (когда последовательности хронологии документов часто могут нарушаться) распределения по партиям не происходит. Это еще хорошо и по тому, что не происходит ненужная дополнительная нагрузка на процесс проведения документов. А вот когда все документы введены, «встали на свои места», то запускается специальная обработка «Проведение документов по регистрам НДС», которая и выполняет (можно сказать «доделывает») эту работу.
После отработки данной обработки проверяем формирование записей книги покупок.
И наконец, формируем отчет «Книга покупок»
Второй месяц:
Предположим, что контрагент «Консалтинг АО» оказал нашей организации услуги. Входящий НДС при поступлении выделен. Счет-фактура поставщика сформирована и проведена.
Обратим внимание на то, что эти затраты являются общехозяйственными (26 счет), т.е. могут косвенно относится на работу всех подразделений.
Предположим, что наша организация приобрела материалы, которые в дальнейшем будут использоваться в рекламных целях. Т.е передаваться клиентам безвозмездно. Такие расходы принято называть «расходами на продвижение».
Оформим поступление материалов и выделим входящий НДС.
Вообще-то, для упрощения учета можно было бы НДС и не выделять, что бы не усложнять дальнейший учет в части списания или восстановления НДС.
Однако мы все-таки выделим входящий НДС.
Но все-таки безвозмездная передача «случилось» и половину рекламных материалов мы передали покупателям. Оформим эту операцию:
Проведем документ и обратим внимание на то, что НДС-то не списался. Почему?
Суть в том, что (как и прежде) необходимо будет запустить специальную обработку «Проведение документов по регистрам НДС», Только после этого программа распределит НДС по партиям и спишет НДС по 50 штукам рекламных материалов.
И так, теперь перейдем к сложному учету НДС. Предположим, что у нас возникли продажи по разным ставкам НДС (18% и экспорт по 0%).
При продаже по ставке 18% все достаточно просто. По Кт68.02 начисляется НДС с продажи.
А вот по экспортной продаже (по ставке 0%) ситуация значительно сложнее.
Обратим внимание на то, что были проданы и готовая продукция (собственного производства), и материалы.
Видно, что проводки по отложенному НДС (в Дт19.07) не сформировались. Почему?
В первую очередь это опять-таки формируется после «Проведения документов по регистрам НДС»,
Выполним эту операцию, и снова посмотрим на проводки документа «Реализация».
Сразу видно, что отложенный НДС появился. Это — хорошо.
Однако видно, что отложенный НДС возник только по ТМЦ «Крепеж (комплект для изделия)». Т,е 18 руб (сумма НДС за ед.) * 18 = 144 руб.
П
о «Изделию 1» ничего не появилось. Почему?
Суть в том, что (в отличии от материала, который мы приобрели и продаем) «Изделие 1» мы произвели, а не закупали. Таким образом отложенный НДС по «Изделию 1» возникнут не может, но должен возникнуть отложенный НДС по материалам, комплектующим и т.д, которые используются для производства этих изделий.
Очевидно, что эта задача – не простая.
Механизм партионного учета для НДС ее не решает. Необходимы какие-то еще механизмы. Что может предложить УПП?
Если покопаться в подсистеме учета НДС УПП, то можно найти следующие механизмы:
Документ «Расчет НДС по продукции, работам, услугам» как раз предназначен для выполнения расчета сумм НДС, предъявленных поставщиками по приобретенным ценностям, относящимся к выпуску конкретной номенклатуры продукции (выполнению работ, оказанию услуг).
Однако, что бы этот механизм работал, нужно предварительно заполнить документ «Выбор номенклатуры для ведения сложного учета НДС».
Надо заметить, что в перечень номенклатуры нужно указать не только готовую продукцию, но и все материалы и полуфабрикаты, которые используются в ее производстве.
Так же нужно понимать, что если процесс производства многопередельный, если номенклатура варьируется, то ввести такие данные будет совсем не просто.
При попытке провести данный документ нас ждет еще один «подводный» камень. Суть в том, что для «сложного учета НДС» УПП обязательно требует от нас ведения производственного учета в разрезе номенклатурных групп.
Тоже понятно, что это может нас не устраивать. Если мы не ведем учет затрат по номенклатурным группам, то нам придется это делать. Как миниум, придется вводить одну абстрактную номенклатурную группу и вести весь учет в ее разрезе.
Однако, самое большое разочарование нас ждет, если вы немного углубимся в технические детали конфигурации и посмотрим как работает документ «Расчет НДС по продукции, работам, услугам».
Для расчета документ использует следующую процедуру:
УчетНДСПоПродукции.РасчетЗатратНаВыпускПродукцииНДС(СтруктураШапкиДокумента);
Но эта процедура, в свою очередь, работает с теми регистрами, которые РАУЗ в своей работе не использует. Например , ЗатратыНаВыпускПродукцииБухгалтерскийУче т в РАУЗ не используется.
Итого, становиться понятным, что данные механизмы не подходят для работы в режиме РАУЗ. Кроме того, эти механизмы подходят к использованию только для простого производственного учета.
Как же быть в нашем случае? Дорабатывать эти механизмы под РАУЗ?
Едва ли стоит идти по такому пути.
Есть альтернативные варианты и я их покажу.
Но перед этим вспомним, что отложенный НДС (на 144 руб) необходимо восстановить. Т.е мы в предыдущем месяце уже приняли весь входящий НДС к вычету. Часть НДС сейчас ушло в «отложенное состояние» (Дт19.07). Следовательно нужно на эту сумму восстановить НДС, Тем самым мы должны увеличить начисленный НДС.
Для этих целей предназначен документ «Восстановление НДС», У этого документа есть режим автозаполнения (кнопочка «Заполнить»).
Здесь наглядно видно, что УПП нашла входящую счет-фактуру (определила партию по которой «крепеж» был приобретен) и восстановила НДС. При этом сформировалась проводка Дт19.03 Кт68.02 на сумму 144 руб.
Теперь, перейдем к задаче учета отложенного НДС по материалам для производства.
Но вначале вспомним, что в текущем месяце у нашей организации было поступление услуг (консалтинг). Услуги эти было отнесены на общехозяйственные расходы.
Т.е это — косвенные расходы, которые можно отнести (распределить) на работу разных подразделений: основного цеха, вспомогательного цеха, офиса и т.д.
Так как у нас имеет место ситуация сложного учета НДС (есть реализации по разным ставкам), то мы должны косвенный входящий НДС 18% распределить между ставками 18% и 0%. В качестве базы распределения будут выступать суммы выручки (отдельно выручка по 18% и 0%). Таким образом, мы соблюдаем предписание правил ПБУ в части раздельного учета НДС.
И это приведет к тому, что часть НДС «уйдет» на счет учета отложенного НДС (Дт19.07), а другая часть останется на счете 19.3.
А что будет с той частью НДС, которая уйдет на 19.07 ?
После подтверждения экспортной ставки, этот НДС можно будет принять к вычету (Дт68.2 Кт 19.7), а пока (образно говоря) он «полежит» на счете 19.07.
Тогда как быть с НДС материалов для производства?
Как вариант, использовать для них тот же механизм, что и для распределения НДС косвенных расходов.
По существу, в регламентном учете нас ни кто и не обязывает вести точный учет НДС в разрезе номенклатуры. Т.е, мы можем рассматривать НДС материалов для производства суммарно, в разрезе счета-фактуры.
Фактически получается, что счет-фактура — это партия и она же аналитика учета (субконто) на 19-то счете.
Так вот, распределять эти суммы по счетам учета НДС мы можем примерно так же, как это делается для НДС косвенных расходов.
В реальных примерах, конечно, ситуация может быть сложнее. В этом случае мы может самостоятельно разработать и сделать в УПП экономически справедливую базу распределения. Например, такому-то объему выпуска примерно соответствует такая-то стоимость материалов. И значит, мы сможем распределить НДС косвенных расходов справедливо, отнеся соответствующую часть НДС в Дт 19.07.
По существу, в этом направлении и разумно дорабатывать механизм распределения НДС косвенных расходов.
И так, сформируем и заполним (по кнопочке заполнить) документ «Распределение НДС косвенных расходов».
Для проверки адекватности расчета сформируем оборотную ведомость по счету 19.03
Наглядно видно, что часть НДС «ушла», а часть «осталась» на счете 19.03.
«То что осталось» мы сможем сразу принять к вычету. Для этого сформируем документ «Формирование записей книги покупок».
А пока, необходимо не забыть «восстановить» НДС ранее принятый к вычету.
Зачем это делать?
НДС «ушел» в отложенное состояние (Дт19.07 Кт 19.03), однако ранее он был принят к вычету (Дт68.2 Кт 19.03). Таким образом нужно часть НДС (отложенный НДС) «вернуть», т.е. восстановить.
Для этих целей нужно дозаполнить документ «Восстановление НДС».
Т.е добавить («в ручную») сумму отложенного НДС, ранее принятого к вычету.
И наконец, сформируем документ «Формирование записей книги покупок». Заполним документ автоматически, по кнопочке «Заполнить».
Наглядно видно, что остававшийся на счете 19.03 НДС принят к вычету.
На этом — закончим рассмотрение операций второго месяца учета. Переходим к третьему месяцу. И операций здесь будет — minimum
Третий месяц:
Итак, предположим, что налоговые органы подтвердили применение экспортной ставки НДС. Отразим это в УПП.
Сделать это не сложно. Для этого в программу нужно ввести документ «Подтверждение нулевой ставки НДС».
В том случае, если ставка не подтверждена, указывается событие «Не подтверждена ставка …» и формируются проводки по начислению НДС в бюджет этих сумм. Эти сумму относятся на расходы текущего периода (счет 91.02).
Теперь осталось сформировать книгу продаж и книгу покупок. Что бы это сделать, сформируем записи книги продаж и книги покупок.
Сначала, сформируем записи книги продаж.
Обратим внимание, что проводки при этом не сформировались. Это правильно?
Да, здесь проводки формироваться не должны. Кт 68.2 сформировался документом продажи («Реализация товаров»)
Обратим внимание, что записи с НДС 0% не сформировались.
А они нужны, ставка ведь «нулевая» и суммы НДС тоже?
Да, нужны. В книге продаж нужно отражать записи по ставке 0%.
Что бы их сформировать введем еще один документ «Формирование записей книги продаж» но для этого будем использовать специальный «режим формирования» данного документа.
Для этих целей поставим галочку «По реализации со ставкой 0%».
Заполняется этот документ так же, автоматически.
И наконец, сформируем документ «Формирование записей книги покупок»
Здесь проводки должны формироваться: мы видим, что отложенный НДС принят к вычету (Дт 68.2).
На этом, все. УРА!
20.11.2014
Вы покупаете в республике Беларусь и Республике Казахстан, или вы продаете в эти республики? Что бы Вы не делали, но вы столкнетесь с проблемой, как же исчислить и уплатить НДС в бюджет страны.
В данной статье мы решили внести ясность и ознакомить с порядком оформления импортных операций в программе «1С: Бухгалтерия 8.3».
Для учета НДС при ввозе товаров из таможенного союз, необходимо выполнить следующие действия:
1. Включить соответствующую функциональность путем установки флага «Импортные товары»
(раздел Главное - Функциональность - Запасы).
(рисунок 1)
2. Внести требуемую для учета информацию в справочники.
В справочнике «Контрагенты» появилась возможность указания страны регистрации. В случае если, контрагент зарегистрирован за рубежом, пользователю необходимо вместо ИНН и КПП указать налоговый и регистрационный номер в стране регистрации.
Данные сведения используются для заполнения документов «Заявление о ввозе товаров» и «Статистическая форма учета и перемещения товаров».
(Рисунок 2)
Справочник «Номенклатура» также был дополнен.
Теперь помимо полей «Импортер», «Страна происхождения» и «Номер ГТД» пользователь имеет возможность ввода кода товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности – ТН ВЭД, который необходим при заполнении документов «Заявление о ввозе товаров» и «Статистическая форма учета и перемещения товаров»
(Рисунок 3)
3. Оформить документ "Заявление о ввозе товара"
Для отражения в учете ввоза товаров из государств Таможенного союза служит документ (рисунок 4) «Заявление о ввозе товаров» (раздел Покупки – Заявление о ввозе товаров). В документе предусмотрен ввод неограниченного количества поставок от одного контрагента за отчетный период (месяц). Табличная часть документа заполняется автоматически по данным документов «Поступление товаров и услуг». Дополнительно в документе надо указать:код по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД);
вес товара;
код вида транспорта;
реквизиты товаросопроводительных документов;
реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера).
Результатом проведения документа служит сформированная проводка
Дебет 19.10 Кредит 68.42 на сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.
Непосредственно из документа имеется возможность вывода на печать и формирование файлов выгрузки таких документов как: «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» и «Статистическая форма учета и перемещения товаров», а так же используя сервис 1С - Отчетность можно отправить заявление напрямую в ФНС по телекоммуникационным каналам связи
(рисунок 5).
Данный документ также является формой регламентированного отчета, поэтому сформировать его также можно непосредственно из единого рабочего места 1С – Отчетность.
4. Зарегистрировать оплату НДС в бюджет :
Регистрация оплаты НДС в бюджет осуществляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление налога» (Раздел Банк и касса – Банковские выписки).
Результат проведения документа – проводка Дебет 68.42 Кредит 51 на сумму НДС, уплаченного в бюджет (рисунок 6).
5. Зарегистрировать подтверждение оплаты НДС в бюджет:
После подтверждения оплаты налога налоговыми органами необходимо зарегистрировать этот факт с помощью документа «Подтверждение оплаты НДС в бюджет» (раздел Операции – Регламентные операции НДС).
Реализована возможность автоматического заполнения табличной части документа на основании документа «Заявление о ввозе товара», при условии что задолженность перед бюджетом по нему погашена. (рисунок 7)
6. Сформировать регламентный документ «Формирование записей книги покупок»
(рисунок 8)
Документ «Формирование записей книги покупок» необходимо сформировать в конце налогового периода.
В данном документе
автоматически заполняются: Табличная часть «Приобретенные ценности»; Суммы налога, начисленные при ввозе товаров из государств Таможенного союза; Оплата налога в бюджет, подтвержденная налоговым органом.На основании учета НДС при ввозе товаров из Таможенного союза автоматически заполняются декларация по косвенным налогам, а также декларация по налогу на добавленную стоимость (строка 190 раздела 3 – сумма НДС, подлежащая вычету при ввозе из стран Таможенного союза). Для составления декларации по косвенным налогам предназначен регламентированный отчет «Косвенные налоги при импорте товаров из государств – членов таможенного союза» (раздел Отчеты - 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты, выбрать отчет из группы «Налоговая отчетность» при группировке по категориям или из группы «ФНС» при группировке по получателям)
(рисунок 9)
Учет НДС, исчисляемого при ввозе товаров из государств членов Таможенного союза автоматизирован в программе «1С: Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.35, поэтому в случае отсутствия данного функционала необходимо обновить программу до актуального релиза.
Обновить программный продукт, заключит договор на 1С: ИТС (информационно-технологическое сопровождение), доработать функционал программы, а также проконсультировать Вас по всем возникающим вопросам при работе с программой (в рамках договора на оказание услуг) всегда готовы наши опытные и сертифицированные специалисты.
Будем рады, если наша статья Вам помогла.
Консультант - Савич Яна Олеговна
По вопросам приобретения программного продукта, сопровождению, внедрению программного продукта обращайтесь в нашим консультантам по тел. +7 499 682 74 84
Для того, что бы хорошо понимать, как работать с УПП, необходимо разобраться, какие движения делают документы и для чего. Вот давайте этим и займемся. Мы будем рассматривать регистры в двух режимах: обычном и РАУЗ (Расширенная аналитика учета затрат). У вас наверняка возникнет вопрос: "Чем РАУЗ отличается обычного режима УПП?". Основное отличие в том, что в РАУЗ используется метод решения систем линейных уравнений при расчете себестоимости выпуска и корректировке движений МПЗ, а так же не ведется партионный учет МПЗ. Есть и другие отличия, которые мы разберем в будущих уроках.
И так, начнем, пожалуй. Давайте проверим, в каком режиме у нас УПП. Для этого переключимся на интерфейс "Заведующий учетом":
Затем через меню "Настройка учета" -> "Настройка параметров учета" вызовем окно настроек:
В нем перейдем на закладку "Затраты и себестоимость" и убедимся, что у нас УПП работает в обычном режиме. Если нет - отключим РАУЗ:
Теперь можно начать изучать регистры. И так, заводим новый документ "Поступления товаров и услуг" либо проводим тот, который вы уже завели на прошлых уровка (напр., и ): смотрим, в каких регистрах провелся документ:
И так, как мы могли увидеть, приходная накладная проводиться в следующих регистрах:
Регистр накопления "НДС предъявленный"
Регистр накопления "Партии товаров на складах (бухгалтерский учет)"
Регистр накопления "Партии товаров на складах (управленческий учет)"
Регистр бухгалтерии "Журнал проводок (бухгалтерский учет)"
Регистр накопления "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)"
Регистр накопления "Закупки"
Регистр накопления "Взаиморасчеты с контрагентами"
Регистр сведений "Расчеты по приобретению организации"
Регистр накопления "Партии товаров на складах (налоговый учет)"
Регистр накопления "Расчеты с контрагентами"
Регистр накопления "Товары на складах"
Регистр бухгалтерии "Журнал проводок (налоговый учет)"
Регистр накопления "Товары организаций"
Теперь разберем их подробно. И так, регистр "НДС предъявленный". Это вспомогательный регистр, который учитывает входной НДС по приобретенным товарам или материалам. Этот регистр накопления используется в отчете "Анализ входящего НДС". Его можно открыть из Интерфейса "Бухгалтерский и налоговый учет"
через меню "НДС" -> "Отчеты" -> "Анализ входящего НДС":
Этот отчет покажет нам сравнения уплаченного и зачтенного НДС:
Другой отчет, называемый "Ведомость по НДС предъявленному поставщиком" покажет нам содержимое этого же регистра, но в произвольных группировках (это задается в настройках отчета). Его путь "НДС" -> "Отчеты" -> "Ведомость по НДС предъявленному поставщиком":
Хорошо, - скажете вы, - а где потом еще используется этот регистр, кроме как отчетов. Ясно же, что не только для них его придумали, ибо отчеты можно построить и по данным бухгалтерских проводок счета 19.
Я отвечу:
Он используется для формирования книги покупок.
Давайте посмотрим, как все это делается. Для начала введем счет фактуру на основании нашей приходной накладной. Это можно сделать либо по кнопке "2Вод на основании":
Либо в самом документе щелкнуть на надпись: "Ввести счет фактуру":
При этом у нас откроется форма ввода счет-фактуры, в которой нам обязательно нужно ввести номер и дату входящей счет фактуры, так как они не совпадают с внутренним номером и датой, назначенных системой:
После ввода счет фактуры у нас надпись "Ввести счет фактуру" превратиться в информацию о введенной счет фактуре, при кликании на которую будут открыта вышеописанная форма:
А теперь посмотрим еще и книгу покупок и убедимся, что она у нас действительно сформировалась. Для этого заходим в меню "НДС" -> "Книга покупок":
и видим, что книга покупок действительно сформировалась:
На этом урок окончен, до новых встреч.